流動資金

流動資金liú dòng zī jīn

◎企業用以購買原材料、支付工資等的資金(跟“固定資金”相對)

英文circulating fund; active money; fluid working funds;

流動資金liú dòng zī jīn

◎流通性較高的資金。如即期存款、短期存款、活期存款等。

例如如：“妥善運用流動資金，必可賺取更高利潤。”

流動資金

流動資金是指企業流動資金情況。流動資金是流動資產的表現形式，即企業可以在一年內或者超過一年的一個生產周期內變現或者耗用的資產合計。廣義的流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在製品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業周轉資金。狹義的流動資金=流動資產－流動負債。即所謂淨流動資金(networkingcapital)。依照此一定義，流動資產的資金來源，除流動負債外，應另辟長期來源。淨流動資金的多寡代表企業的流動地位，淨流動資金越多表示淨流動資產愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。